廣東挺起現代化建設的“產業脊梁”，離不開優質發展環境的沃土滋養。國家稅務總局廣東省稅務局充分發揮職能作用，高效落實稅費政策、引導企業合規經營，堅定了企業對創新投入的信心和底氣。
作為廣東省戰略性新興產業集群智能機器人領域工業機器人產業鏈“鏈主”企業，廣東拓斯達科技有限公司專注于工業機器人等產品的研發制造。“以‘拓星際R092-06-A六軸工業機器人’為例，它成功打破了一些工業機器人制造中‘卡脖子’和‘高價位’的技術難點，在市場上受到青睞。”拓斯達財務總監周永沖表示，這款工業機器人誕生后，當年帶動公司的營業收入同比增長超過19%。
“我們在深耕科技創新、努力突破技術堵點的道路上，也非常注重走合規經營道路。”周永沖表示，“為了精準享受稅收優惠政策，我們成立了專門的稅務內控團隊，系統梳理研發生產、財務核算、納稅申報等方面的常見風險點；同時，稅務工作人員給我們推送研發費用加計扣除的最新政策，還幫我們測算了最新的政策優惠賬。”2024年度，拓斯達公司享受研發費用加計扣除政策，按適用稅率計算，相當于減免企業所得稅超1100萬元，其中可享受研發費用加計扣除項目數量同比增長約30%。
今年3月，國家稅務總局廣東省稅務局發布《關于進一步發揮稅收職能作用助力廣東省現代化產業體系建設的若干措施》（以下簡稱《措施》），從助力激發產業科技創新動力、助力壯大新興未來產業等10方面推出30條稅務支持措施，助力廣東加快建設更具國際競爭力的現代化產業體系。
精準賦能創新長跑
科技創新就像是一場馬拉松長跑，往往面臨著研發投入高、回報周期長等重重考驗，需要耐心、定力。“轉型創新的道路雖然不好走，但是稅收優惠政策對企業創新的大力支持，給了我們大膽投入、安心研發的底氣。”廣東華聚科技有限公司負責人官炳榮的話，代表了許多創新企業的呼聲。
《措施》將“助力激發產業科技創新動力”作為首要發力點，精準服務研發創新、基礎研究、科技成果產業化等創新長跑環節。研發費用在企業所得稅前加計扣除，高新技術企業減按15%稅率征收企業所得稅，企業投入基礎研究支出按100%在企業所得稅前加計扣除……諸多稅費優惠政策成為企業創新研發的重要驅動力。
中山市博測達電子科技有限公司是一家為全球客戶提供智能化測試設備、自動化生產設備的科技企業。“近年來，公司研發團隊努力開展核心技術攻關，并與清華大學、南京航空航天大學、浙江大學建立了產學研合作，為AI人工智能研發的原生軟硬件系統提供了柔性重構設計基礎。”博測達運營兼行政總監黃利華表示。
“去年我們投入研發資金2800多萬元，占營業額11%，在半導體測試領域打破國外壟斷、新能源汽車測試領域重立行業標桿。值得注意的是，這些研發費用在申報企業所得稅時享受加計扣除，產品出口環節還享受出口退稅政策，稅收優惠政策真正為我們科創企業做到了‘扶上馬，又送一程’。”黃利華對發展充滿信心。
與此同時，廣東出臺“花式”服務，助力企業精準享受科技創新稅收優惠政策。比如，推進科創企業“名單制”服務。對科技領軍企業、制造業單項冠軍、專精特新“小巨人”等科創企業進行全面梳理建冊，逐一跟蹤名單內企業政策落實情況，確保研發費用加計扣除等政策“應享盡享”，加力推進科研成果轉化。
廣東中強精英成立于2016年，是國內首家量產OLED顯示器的生產制造商。“僅用8年時間，從一個初創企業迅速成長為國家級專精特新‘小巨人’企業，在于我們始終堅持以產品打天下、以技術立企業。”中強精英常務副總經理王太剛舉例道，在顯示器刷新率方面，目前公司是全球第一家做到550Hz顯示器的企業，創新能力達到了國內領先水平。
為了讓政策紅利第一時間成為助力企業發展的“真金白銀”，東莞稅務部門建立健全“政策找人”機制，通過強化稅收大數據應用、分級分類精準推送稅費優惠政策、組織服務團隊上門輔導等舉措，努力做到“企有所需，稅有所應”。
“穩定的合規環境能讓企業更安心地投入研發創新。我們從研發項目立項開始，就建立了嚴格的內部控制制度，為每個研發項目建立了全生命周期的‘研發費用資料包’，從而準確歸集研發費用。”王太剛介紹，2023—2024年，公司享受研發費用加計扣除政策，按其適用稅率計算，相當于減免企業所得稅1850多萬元。有了這些“真金白銀”的支持，可以集中更多資金開展技術研發、產品創新、工藝設備創新等，也有更多資源投入到公司工業4.0智能制造生產基地的增資擴產項目中，不斷提升公司的核心競爭力。
廣東省稅務局政策法規處相關負責人介紹，稅收優惠政策是國家宏觀調控的重要工具，稅務部門一方面聚焦高頻稅費政策、重點創新群體、關鍵科技創新環節，精準推送政策、優化輔導服務，便利企業享受優惠政策，激發創新創造活力；另一方面，通過強化風險監控、發布典型案例等，引導企業準確理解政策邊界，合規享受優惠政策，維護公平正義，推動全國統一大市場建設。
產業轉型升級的“隱形引擎”
《措施》以稅費政策為抓手，打出助力“傳統產業煥新、現代服務業提質、新興產業強鏈”的組合拳。
在助力傳統產業轉型升級方面，《措施》明確，落實好環境保護、節能節水、安全生產專用設備投資及智能化改造投入抵免企業所得稅、資源綜合利用產品增值稅即征即退等政策，推動資源回收企業“反向開票”提質提效，促進傳統產業高端化、智能化、綠色化發展。
珠海恩捷新材料科技有限公司的環保設備升級與產能擴張的每一步，均折射出稅收政策精準滴灌的實效。面對企業高速發展帶來的環保壓力，公司的原有廢棄物回收產線逐漸趨于飽和，亟需擴容。珠海金灣區稅務部門依托“稅收大數據平臺”主動識別企業技改需求，為企業定制“環保設備投資抵免”政策適用方案。
恩捷財務負責人表示：“稅務部門不僅送政策，更幫助我們算好‘減稅賬’。公司在進行回收區DMAC設備擴容等環保專用產線建設期間，累計享受環保設備投資企業所得稅減免200多萬元。政策的支持讓我們能心無旁騖加大環保投入，經過擴容，提升了生產線資源利用效率與環保處理能力。”
在助力做優現代服務業方面，《措施》明確，高效精準落實生產性服務業、金融業、體育和文旅產業相關稅收優惠政策，推進符合條件的港澳涉稅服務專業人士經執業登記后在橫琴、南沙從事專業服務，拓展“銀稅互動”為納稅信用良好企業提供融資便利，促進提升金融服務實體經濟質效。
位于廣州市番禺區的華鑫科技，是中國最早進入體外診斷產品行業的公司之一。“面對每年在研發方面的大量投入，公司依靠良好的納稅信用，從銀行獲得了更高的貸款額度，還能享受‘銀稅互動’貸款優惠，節省了財務成本。”華鑫科技負責人表示，2024年，華鑫科技憑借納稅信用A級評價資質獲得銀行1.9億元抵押貸款。
近年來，廣州市番禺區稅務部門積極推廣“廣州稅信碼”，通過“銀稅互動”幫助誠信納稅企業快速獲得銀行貸款，將納稅信用有效轉化為融資信用。2024年，僅建設銀行番禺支行就為全區429戶中小微企業發放7.7億元信用貸款。
在助力壯大新興未來產業方面，圍繞集成電路、生物醫藥、新能源、量子科技等新興未來產業發展，《措施》明確，稅務部門將深入研究完善與新產業新業態新模式相適應的稅收制度和征管措施，為相關行業企業在加快項目落地、提升稅費申報質量、涉稅數據歸集、稅費政策確定性等方面提供精細輔導服務。同時，通過“政策找人”等機制，高效落實增值稅留抵退稅、軟件和集成電路等稅收政策，助力相關行業企業稅費政策享受更精準，加快項目落地。
助力“企業之樹”匯聚成“產業之林”
廣東有2000多萬戶經營主體、900多萬家企業，還有大量企業如雨后春筍般拔節生長，這是建設現代化產業體系的底氣所在、根基所在。黃坤明表示，要打造世界一流企業群，壯大頂天立地的領軍企業，培育鋪天蓋地的中小企業，讓各具神態的“企業之樹”匯聚成生機盎然的“產業之林”。
《措施》針對大中小微不同規模企業采取針對性稅收服務舉措，助力梯度培育優質企業。比如，面向行業領軍、產業鏈“鏈主”等大企業集團提供“總對總”“系統對集團”“網絡對網絡”稅務服務，高效解決大企業集團性、行業性、跨區域稅費問題。
“一起攜手”，是廣州市稅務部門從大企業實際需要出發，按照分級分類管理要求，為總部在廣州市的28戶千戶集團大企業、392個集團共計10204戶大企業配置聯絡專員，實現“專人專聯、專事專辦、專題專報”，及時響應并解決企業的疑難雜癥。歐派家居是一家千戶集團企業，在稅務聯絡員的幫助下，該集團涉稅問題基本上做到了“一次提出，一并解決”。
小微企業作為經濟發展的重要力量，在推動創新、保障就業等方面發揮著關鍵作用。《措施》提出，深入開展助力小微經營主體發展“春雨潤苗”專項行動，高效精準落實小規模納稅人減免增值稅、小型微利企業減免企業所得稅、“六稅兩費”減半征收等支持小微企業和個體工商戶發展壯大的稅費優惠政策。
茂名化州市稅務局利用稅收大數據，通過“主動發現問題—精準識別需求—分類施策—上門服務”服務機制，實現了從“人找政策”向“政策找人”的轉變。同時，針對企業經營特點和難點痛點問題，推出一系列特色定制服務，快速響應經營主體辦稅繳費過程中的個性化需求，助力企業實現快速發展。
“稅務部門主動為我們送來研發費用加計扣除、‘六稅兩費’減免等多項稅費減免政策，單單去年至今就為我們節省稅費40余萬元，緩解了擴大生產的資金壓力，還指導我們完善內部控制體系，讓我們在享受政策紅利時更安心。”化州市卡司頓紡織有限公司財務經理方先生表示，在稅收優惠政策的鼓勵和合規經營的保障下，企業有底氣投入創新，近三年投入近300萬元研發資金，漸漸從一家鄉鎮小工廠發展成為擁有100多名員工、年產值超過千萬元的企業。
值得注意的是，結合廣東產業布局特點，《措施》在服務粵港澳大灣區建設、服務高水平對外開放、服務“百縣千鎮萬村高質量發展工程”（以下簡稱“百千萬工程”）落地見效過程中推出務實舉措。
《措施》明確，加強粵港澳三地稅收規則銜接、機制對接，優化拓展“灣區通辦”“跨境通辦”等創新舉措；持續擦亮“稅路通·粵通四海”稅收品牌，用好預約定價安排等政策工具為產業跨境合作、國際稅收爭議解決提供優質服務；高效落實跨境電商出口海外倉“離境即退稅”服務舉措，大力推行離境退稅便捷支付和“即買即退”服務等等。
在“助力優化區域產業結構”方面，《措施》圍繞服務“百千萬工程”推出創新舉措：一方面，面向縣域重點工業園區、產業轉移園區企業提供精細稅費咨詢服務，助力推動縣域經濟產業結構優化；另一方面，簡化涉稅費事項跨區域遷移辦理程序，實現遷移前后資質互認，助力粵東粵西粵北地區與珠三角地區產業鏈供應鏈協同合作及產業有序轉移。
廣東省稅務局相關負責人介紹，稅務部門緊扣全省高質量發展大會部署及《廣東省建設現代化產業體系2025年行動計劃》要求，系統梳理并集成歸納現行支持重點產業的稅費優惠政策，以高效精準落實稅費政策，服務產業高端化、智能化、綠色化發展，優化區域產業結構，梯度培育優質企業等為著力點，結合實際創新服務機制，努力為現代化產業體系建設提供全鏈條稅收支撐。